[an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]
[an error occurred while processing this directive]
Свободные мысли о свободном софте
[an error occurred while processing this directive]
Logo CitForum CITForum на CD Форумы Газета Море(!) аналитической информации!
[an error occurred while processing this directive]
[an error occurred while processing this directive]
[an error occurred while processing this directive]
IT-консалтинг Software Engineering Программирование СУБД Безопасность Internet Сети Операционные системы Hardware
[an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]
[an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]

15.10.2018

Google
WWW CITForum.ru
[an error occurred while processing this directive]

Новости мира IT:

Архив новостей

[an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]
[an error occurred while processing this directive]
Пятнадцатая техническая конференция «Корпоративные базы данных-2010»
Москва, 22–23 апреля
С Новым годом!

Генеральный спонсор
Техническая конференция
Корпоративные базы данных – 2008
Москва, 24–25 апреля
При поддержке РФФИ

Спонсор
[an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]
На правах рекламы

2004 г.

Практические результаты применения технологий финансового управления и бюджетирования

по материалам компаний Intersoft Lab и ТрастКонто

Под термином «финансовое управление» скрывается комплекс задач и методик, в том числе: бюджетирование, управленческий учет и отчетность, управление ресурасами, рисками и т. д.

Компания-разработчк управленческих и аналитических систем Intersoft Lab и консалтинговая компания «ТрастКонто» уже более 4 лет выполняют проекты по внедрению различных задач финансового управления, в том числе бюджетирования в коммерческих банках России и стран СНГ. В этом тандеме компании «ТрастКонто» делегирована разработка методических вопросов, а Intersoft Lab обеспечивает их автоматизацию в прикладных решениях на основе Хранилища данных «Контур Корпорация».

На счету компаний более 20 успешно реализованных банковских проектов. Среди них: внедрение комплексной модели финансового управления для «Банка ТуранАлем» (г. Алматы, Казахстан), внедрение бюджетирования в «УкСиббанке» (г. Киев, Украина) и «Темiрбанке (г. Алматы, Казахстан), внедрение управленческого учета для московского «ТрансКредитбанка» и т. д.

Опыт показывает, что чем крупнее банк, тем больше управленческих технологий сразу он готов внедрять. Банки среднего масштаба, ориентированные на укрупнение, предпочитают начинать с малого и постепенно, параллельно росту бизнеса, наращивать мощность управленческих рычагов. Похожим образом ведут себя небольшие банки, которые начинают применять новые управленческие технологии вместе с диверсификацией своего бизнеса. В результате, в каждом клиентском проекте из различных методик финансового управления строится индивидуальная управленческая модель. В ходе проекта внедрения эта модель настраивается в системах автоматизации на Платформе Хранилищ данных Контур.

Какие практические результаты использования технологий финансового управления получают банки? Попробуем ответить на этот вопрос на примере нескольких самых распространенных среди клиентских проектов Intersoft Lab и «ТрастКонто» задач финансового управления.

 

Бюджетирование

1. Перевод процессов годового и квартального планирования на регулярную основу

Для этого в банке разрабатывается и внедряется Положение о планировании, определяющее сроки планирования и утверждения бюджетов, комплект бюджетных форм, технологию планирования и ответственность участников бюджетного процесса. В банке создается специальный Бюджетный комитет, регулирующий процесс бюджетирования.

2. Повышение точности планирования

Руководству банка важно иметь реалистичные финансовые планы. Для этого банковский бизнес представляется набором центров финансовой ответственности (ЦФО), руководители которых составляют планы по своему центру ответственности. Связь между стратегическими планами банка и годовыми бюджетами обеспечивается установкой ключевых финансовых показателей как в качестве элементов планирования (рост капитала, рост депозитной базы, рост кредитных операций, рост портфеля ценных бумаг и пр.), так и для контроля результатов планирования (рост чистой прибыли, возврат на капитал, прибыль на активы, прибыль на сотрудника и пр.).

3. Ежедневный мониторинг исполнения планов

После внедрения управленческого учета, основанного на методе начисления, руководители ЦФО могут ежедневно контролировать текущее исполнение финансовых планов. Раннее определение негативных тенденций позволяет менеджерам своевременно принимать решения по выправлению ситуации. Старшие менеджеры получают возможность еженедельно контролировать исполнение планов ЦФО и корректировать действия их руководителей.

4. Контроль административных и хозяйственных расходов

Известно, что в действующей организации объем административных и хозяйственных расходов постоянно растет. Внедрение бюджетирования ставит эти расходы под жесткий контроль. Внедрение бюджетирования определяет следующую технологию контроля. Руководство банка определяет лимиты расходов по группам статей верхнего уровня. Сметообразующие подразделения (например, ХОЗУ, УИТ, Кадровая служба и т. д.) отбирают поставщиков, в рамках лимитов планируют годовые и квартальные сметы по своим статьям и инициируют расходы в бюджетном периоде. Бюджетная служба банка своей визой определяет соответствие каждого платежа смете и контролирует остатки лимитов. Финансовый директор банка своей визой финансирует текущие расходы. Бухгалтерия контролирует договора с поставщиками и выполняет платежи в случае визирования заявки сметообразующего подразделения визами бюджетной службы и финансового директора банка.

5. Повышение финансовой дисциплины

Каждый расход относится бюджетной службой на ЦФО напрямую либо путем распределения пропорционально выбранной базе. Административные и хозяйственные расходы уменьшают прибыль и, соответственно, премиальный фонд ЦФО. Поэтому руководители ЦФО начинают самостоятельно контролировать и сокращать прямые административные и хозяйственные расходы своего центра.

 

Управленческий учет и отчетность

1. Регулярное получение только нужных для управления отчетов

Внедрение системы управленческой отчетности позволяет получать регулярно только нужные для управления отчеты и точно в срок направлять их пользователям — руководству банка, ЦФО, в банковские комитеты.

2. Получение управленческих отчетов точно в срок

В результате постановки управленческого учета и отчетности весь комплект управленческих отчетов делится по срокам предоставления на ежедневные, еженедельные, ежемесячные, ежеквартальные и годовые отчеты. Для получения отчетов точно в срок используется технология ежедневной загрузки и обработки первичных данных бухгалтерского учета (клиенты, счета, проводки) и портфелей сделок (кредиты, депозиты, финансовые операции) в отдельном Хранилище и настройка алгоритмов получения отчетности из Хранилища, а не из АБС банка.

3. Повышение прозрачности бизнеса

Повышение прозрачности (транспарентности) бизнеса достигается путем ведения управленческого учета на основе требований МСФО. Для этого ключевые отчеты — баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении капитала, отчет о движении денежных средств — представляются в форматах МСФО. При этом выполняется трансформация бухгалтерского учета и вносятся основные корректировки по МСФО, учитывающие реклассификацию сделок, наращенные доходы, переоценку финансовых инструментов, создание резервов, учет схем.

4. Быстрое получение нестандартных управленческих отчетов (OLAP-отчеты)

Нестандартные управленческие отчеты пользователи формируют самостоятельно двумя способами:

  1. С помощью технологии OLAP (on-line analytical processing), что позволяет пользователям самостоятельно проводить аналитические операции над отчетами и готовить новые отчеты путем выполнения таких операций над данными отчетов, как: «углубление» в данные (drill-down), агрегация данных (drill-up), суммирование в различных разрезах, выделение долей, проведение факторного анализа и ранжирования.
  2. С помощью встроенных в MS Excel функций доступа к данным Хранилища. Среди наиболее востребованных пользователями функций: дебетовый/кредитовый оборот по балансовому/лицевому счету, остатки/средние по балансовым/лицевым счетам, бюджетные остатки (лимит, план, факт) в разрезе бюджетной аналитики.

 

Заключение

Финансовое управление банком объединяет комплекс задач, в т. ч. рассмотренных выше:

  • бюджетирование,
  • управленческий учет и отчетность,
  • трансфертное ценообразование и управление ресурсами,
  • аллокации (перераспределение) накладных расходов,
  • расчет себестоимости банковских продуктов по технологии Activity Based Costing,
  • управление активами и пассивами, контроль рыночных и кредитных рисков,
  • внешняя финансовая отчетность по международным стандартам.

 

Опыт внедрения комплексной системы финансового управления в банках России, Украины и Казахстана, который накопили Intersoft Lab и «ТрастКонто», позволяет выделить следующие ключевые результаты, которые получают банки:

  1. Повышение прозрачности банковского бизнеса для руководства и акционеров банка.
  2. Появление реальной системы управления доходностью банковского бизнеса.
  3. «Примирение» подразделений по вопросу полученных финансовых результатов.
  4. Внедрение эффективной системы мотивации персонала, направленной на:
    • развитие бизнес-направлений в целом по банку,
    • повышение объемов продаж банковских продуктов в точках продаж,
    • снижение прямых административных и хозяйственных расходов ЦФО.
  5. Упрощение банковских бизнес-процессов, снижение их себестоимости.
[an error occurred while processing this directive]
[an error occurred while processing this directive]
[an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]

Планирование сроков проекта и вопросы осуществления лидерством проекта рассматриваются на сайте по управлению проектами.

[an error occurred while processing this directive]
[an error occurred while processing this directive]
[an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]

Размещение рекламы — тел. +7 495 6608306, ICQ 232284597

[an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]
[an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]

Редакция рекомендует:

Последние комментарии:

Что мы знаем об iPhone 4G? (7)
16 июля, 20:25

Подписка на новости CITForum.ru

Новые публикации:

7 июля

  • Управление параллелизмом с низкими накладными расходами для разделенных баз данных в основной памяти

  • Рекурсивные запросы в Oracle

  • Жесткий диск WD10EARS с сектором 4 КБ. Подготовка к эксплуатации в Linux.

    Обзоры журнала Computer:

    Газета:

  • Московские пробки - исследование IBM

  • От Osborne до iPad: эволюция портативных компьютеров

    19 мая

  • Прозрачный механизм удаленного обслуживания системных вызовов

  • Система моделирования Grid: реализация и возможности применения

    Газета:

    Майкл Стоунбрейкер:

  • Ошибки в системах баз данных, согласованность "в конечном счете" и теорема CAP

  • Дискуссия по поводу "NoSQL" не имеет никакого отношения к SQL

    29 апреля

  • Материалы конференции "Корпоративные Базы Данных-2010"

  • Разные облики технологии баз данных (отчет о конференции)

    14 апреля

  • MapReduce: внутри, снаружи или сбоку от параллельных СУБД?

  • Научные вызовы технологиям СУБД

    Обзоры журнала Computer:

    31 марта

  • Рационализация согласованности в "облаках": не платите за то, что вам не требуется

  • Взаимные блокировки в Oracle

  • Архитектура среды тестирования на основе моделей, построенная на базе компонентных технологий

  • Объектное представление XML-документов

    Газета:

  • Microsoft для российских разработчиков: практика с элементами фундаментальности

    10 марта

  • HadoopDB: архитектурный гибрид технологий MapReduce и СУБД для аналитических рабочих нагрузок

  • Классификация OLAP-систем вида xOLAP

  • BGP. Три внешних канала. Балансировка исходящего и входящего трафиков

    Газета:

  • Что мы знаем об iPhone 4G?

    17 февраля

  • MapReduce и параллельные СУБД: друзья или враги?

  • Объектно-ориентированное программирование в ограничениях: новый подход на основе декларативных языков моделирования данных

  • Системологический подход к декомпозиции в объектно-ориентированном анализе и проектировании программного обеспечения

    Газета:

  • Эволюция Wine

    3 февраля

  • Дом на песке

  • Реальное переосмысление "формальных методов"

  • Интервью с Найджелом Пендзом

    Газета:

  • iPad. Первый взгляд на долгожданный планшет от Apple

  • Я не верю в iPad [an error occurred while processing this directive]

    20 января

  • SQL/MapReduce: практический подход к поддержке самоописываемых, полиморфных и параллелизуемых функций, определяемых пользователями

  • Данные на лету: как технология потокового SQL помогает преодолеть кризис

    Обзоры журнала Computer:

    2 декабря

  • Сергей Кузнецов. Год эпохи перемен в технологии баз данных

    18 ноября

  • Генерация тестовых программ для подсистемы управления памятью микропроцессора

  • Сравнительный анализ современных технологий разработки тестов для моделей аппаратного обеспечения

    Все публикации >>>


    [an error occurred while processing this directive]
  • [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]
    Купить сотовые телефоны в М.Видео
    Отличные цены на сотовые телефоны. Бесплатная доставка. Заказ в интернет-магазине и по телефону (495) 644-28-51
    www.mvideo.ru [an error occurred while processing this directive]

    Регистрация доменов в зонах .ru, .com, .net. Компания Rusonyx.

    IT-консалтинг Software Engineering Программирование СУБД Безопасность Internet Сети Операционные системы Hardware

    [an error occurred while processing this directive]
    Информация для рекламодателей PR-акции, размещение рекламы — тел. +7 495 6608306, ICQ 232284597 Пресс-релизы — pr@citforum.ru
    Послать комментарий
    Информация для авторов

    Редакция раздаёт котят!

    Rambler's Top100 TopList liveinternet.ru: показано число просмотров за 24 часа, посетителей за 24 часа и за сегодня This Web server launched on February 24, 1997
    Copyright © 1997-2000 CIT, © 2001-2009 CIT Forum
    Внимание! Любой из материалов, опубликованных на этом сервере, не может быть воспроизведен в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами без письменного разрешения владельцев авторских прав. Подробнее...
    [an error occurred while processing this directive]


    [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive] реклама:
    Производство и продажа серверов | забронировать гостиницу Санкт Петербурга | платный хостинг | IBM Rational. Аналитика и инструменты
    [an error occurred while processing this directive] [an error occurred while processing this directive]